公司治理

氣候變遷風險

氣候風險政策與治理

面對日益嚴峻的氣候變遷風險，王道銀行積極評估氣候變遷對銀行經營可能帶來之風險與機會，並於風險管理政策之中增訂新興風險管理，明定新興風險因子包括氣候變遷等風險，辦理各項業務或策略規劃時，應將有關之新興風險納入評估。此外，王道銀行依循國際金融穩定委員會(Financial Stability Board, 簡稱FSB)發布之氣候相關財務揭露架構(Task Force on Climate-related Financial Disclosures, 簡稱TCFD)揭露氣候變遷相關資訊，包括治理、策略、風險管理、指標與目標等四大範疇，完成氣候變遷相關議題界定、鑑別氣候變遷高風險議題與高機會議題、評估可能產生之財務衝擊以及擬定因應措施等，以強化本行面對氣候變遷風險之韌性，同時有助於掌握相關商機，並已於2021年5月申請成為TCFD Supporter。

TCFD核心要素
治理	策略	風險管理	指標和目標
1.董事會為本行風險管理最高督導單位，由董事會轄下之永續委員會審議氣候變遷發展策略，並由董事長轄下之永續推展工作委員會綠色金融小組統籌推動氣候風險相關舉措；本行每年將氣候變遷相關議題與管理措施載入永續報告書，呈報董事會。 2.風險管理委員會負責審議氣候風險相關政策，該委員會由董事長擔任主席，委員包括三名董事(駱錦明常務董事、林坤正常務董事、陳俊仁董事)、總經理以及各處主管，並每半年將氣候變遷議題相關管理舉措報告至董事會。 3.定期向全體員工進行氣候風險財務揭露教育訓練，提升全員氣候變遷相關知識。	1.由全行相關單位共同辨識全行可能面臨之氣候風險議題與氣候機會議題，並依據短期(零~三年)、中期(四~六年)以及長期(七~十年)之時間尺度判斷發生可能性。 2.針對可能產生重大衝擊之前三大高風險與前三大高機會議題，評估其財務衝擊類別、範圍以及預估金額，並研擬因應策略。 3.以中央銀行與監理機關綠色金融系統網路(NGFS)之氣候變遷情境假設評估轉型風險；以國家災害防救科技中心(NCDR)之全球暖化程度情境評估台灣地區實體風險；以香港渠務署公布之較高風險沿岸低窪或當風地區評估香港地區實體風險；以Think Hazard資料平台之氣候風險資訊評估其他地區之實體風險。	1.以一致性的評估方式，依該議題對營運和業務之衝擊程度以及發生可能性(短、中、長期)鑑別出氣候相關之高風險議題與高機會議題。 2.依據不同業務特性擬定合適之管理措施，並評估管理成本，避免風險衝擊。 3.將氣候變遷等新興風險納入既有風險管理架構並增訂《氣候風險管理政策》；增修訂《永續授信暨投資政策》、《企金永續發展授信案件作業要點》、《金融交易作業手冊》、《股權交易作業手冊》及《個人金融永續發展授信案件作業要點》，將ESG風險因子及氣候風險因子納入投融資審查流程。	1.以本行自身營運溫室氣體排放量以及投融資組合碳排放強度作為指標。 2.每年盤查本行營運據點之溫室氣體排放量；依據PCAF方法學盤查投融資組合之碳排放量。 3.本行訂有短、中、長期之環境管理目標以及逐年減碳目標；盤查與監控投融資組合之碳排放量，並針對高碳排產業訂有管理措施。

氣候風險與機會議題辨識

王道銀行參酌TCFD發布之氣候相關風險與機會報告以及全球金融業氣候相關趨勢分析資訊，彙整氣候變遷相關風險議題共29項、機會議題共19項，經內部相關部門及其各處主管一一辨識各項議題與其業務之關聯性，並透過氣候變遷情境分析評估其發生可能性與衝擊程度，得出本行氣候風險矩陣圖以及氣候機會矩陣圖，決定出三項重大風險議題為「金融業氣候相關風險的監管」、「更低排放的選擇取代現有產品和服務」以及「碳定價機制」，三項重大機會議題為「提升永續指數評等」、「增加金融資產的多元化」以及「發展來自新環境市場和產品的新收益流」。

王道銀行針對氣候變遷三大風險議題，研擬因應措施以降低相關財務衝擊；針對氣候變遷所帶來之三大機會議題，則由相關部門依其業務特性，發展相關產品與服務，包括：

氣候風險議題	財務衝擊類別	風險管理措施
金融業氣候相關風險的監管 (轉型風險)	1.氣候變遷相關的法規與政策可能影響高碳排資產的價值或使用年限，造成該資產價值崩跌，形成擱置資產，將衝擊該企業的財務狀況，增加企業違約的風險。 2.主管機關提升對金融業者的氣候風險監管強度，將增加相關管理成本，此外，若違反政策或法規之要求，亦可能遭主管機關裁罰或糾正。	1.審視資產組合與擔保品種類及分布區域，調整業務發展策略，擬定氣候風險排除名單。 2. 評估氣候變遷風險的預期損失程度，採取適當控制措施，降低暴險程度與預期損失，並評估資源重新分配。 3. 密切關注主管機關對氣候相關風險監管政策之變化，依政策或法規之要求訂定或審視相關規範。 4. 辦理教育訓練培養內部人員的氣候變遷相關知識和推動相關精進舉措。
更低排放的選擇取代現有產品和服務 (轉型風險)	1. 如未致力於低碳轉型，將影響企業形象以及利害關係人的觀感。 2. 高碳排客戶的產品被取代，導致本行於相關產業的營收減少。 3. 逐年提升本行的再生能源使用量，全球營運據點綠電使用比例於2030年達50%、2050年達100%，並且逐步汰換燃油公務車為電動車。	1. 於投資及企業授信決策流程中納入氣候風險檢核項目，具氣候風險之產業需進行氣候風險評估，且氣候高風險者需進行管控措施。 2. 辦理遴選價格合理之再生能源、電動車供應商。
碳定價機制 (轉型風險)	各國政府課徵碳費或碳稅，將使投融資客戶營運成本增加，致使銀行信用風險及市場風險上升。	1. 持續關注國際碳稅及相關法規趨勢，針對被收取碳費或碳稅的投融資對象加強議合；持續優化投資和徵審檢核表單，加強評估客戶受到的影響。 2. 持續優化內部碳定價機制，引導業務單位減少對高碳排產業的投資及融資。

氣候機會議題	財務衝擊類別	機會管理措施
提升永續指數評等	提升本行永續相關評鑑之評等或分數，有助於吸引國內、外投資人，增加資金取得機會以及金融影響力。	1. 投入既有人力研究、規劃永續精進舉措，提升永續相關外部評等。 2. 提升資訊揭露與強化利害關係人溝通，使利害關係人更加了解本行財務業務狀況以及永續作為。
增加金融資產的多元化	1. 發行綠色債券或可持續發展債券。 2. 開發綠色產業相關應收帳款或金融資產證券化商品。 3. 提高投資符合綠色債券或可持續發展債券之比例，同時提升綠能產業之授信比例。	1. 對內部企金業務人員進行教育訓練，建立相關新興產業知識。 2. 修訂新金融商品或新業務開發相關政策。 3. 訂定永續授信暨投資政策，將ESG指標納入企金徵審流程以及投資決策流程。 4. 2024年度金融交易部新增投資以下綠色債券
發展來自新環境市場和產品的新收益流	1. 開發太陽能、電動車等產業之新型態業務客群。 2. 評估承作綠色產業金融資產證券化商品，增加財務顧問、信託管理及手續費收入。 3. 增加永續相關投資目標，包括綠能產業及電動車產業等。	1. 對內部企金業務人員進行教育訓練，建立相關新興產業知識。 2. 增訂新興產業之授信規範，並訂定責任授信之目標。 3. 拓展永續相關產業之投資標的，並訂定責任投資之目標。

氣候實體風險與轉型風險分析

為有效評估氣候變遷風險對自身營運據點以及投融資業務可能造成的衝擊，王道銀行採用國家災害防救科技中心(National Science and Technology Center for Disaster Reduction, NCDR)在IPCC(Intergovernmental Panel on Climate Change)第五次評估報告(AR5)以及第六次評估報告(AR6)全球暖化程度(Global Warming Level, GWL)情境之模擬結果評估台灣地區實體風險，以香港渠務署公布之較高風險沿岸低窪或當風地區評估香港地區實體風險，以Think Hazard資料平台之氣候風險資訊評估海外其他地區實體風險，評估範圍包括本行營運據點、營業租賃出租不動產、授信不動產擔保品以及中長期投資部位（銀行簿）；另採用全球中央銀行與監理機關綠色金融網路(Network for Greening the Financial System, NGFS)GCAM6.0 V4.2 Phase4氣候變遷情境模型評估轉型風險，評估範圍包括營運據點與投融資業務，整體評估範圍詳如下表。

氣候變遷情境分析－氣候變遷壓力測試

為瞭解氣候變遷風險因子造成的財務衝擊以及本行氣候風險承受度，王道銀行採用中華民國銀行商業同業公會全國聯合會之「本國銀行辦理氣候變遷情境分析作業規劃」進行氣候變遷壓力測試。「本國銀行辦理氣候變遷情境分析作業規劃」結合氣候風險與傳統金融壓力情境進行情境分析，情境分析之方法論係採用MESSAGE-GLOBIOM 1.1整合分析模型(Integrated assessment model, IAM)，以及NiGEM總體經濟模型所模擬之NGFS Phase2氣候變遷情境，做為各項分析情境之總體經濟因子，並以IPCC第五次評估報告(AR5)所產製之代表濃度路徑(RCPs，包含RCP2.6和RCP8.5) 情境做為環境資訊依據，設定有序轉型、無序轉型以及無政策三種氣候情境，並考量氣候變遷時間尺度及銀行業務週期，以2030年及2050年為情境產製時期，進而估算各氣候情境中的平均違約率（Probability of Default, PD）、平均違約損失率（Loss Given Default, LGD）及違約暴險額（Exposure at Default, EAD），用以估計預期損失數（Expected Loss, EL）之未來變化，以評估銀行整體風險承擔能力。

氣候變遷風險

氣候風險政策與治理

氣候風險與機會議題辨識

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